¿Qué es la prorrata de IVA?
Todos los autónomos y empresas están obligados a presentar declaraciones de IVA. Sin embargo, si realizas más de una actividad económica y alguna de ellas está exenta de IVA, no puedes deducirte el 100% del IVA que soportas en tus compras y gastos.
Aquí es donde entra la regla de prorrata: un porcentaje que determina qué parte del IVA soportado puedes deducirte, en función de qué proporción de tu actividad da derecho a deducción y cuál no.
Configurar la regla de prorrata
Para configurar la prorrata correctamente tendrás que:
Acceder al Menú y hacer clic en Configuración.
Hacer clic en Impuestos en el apartado de Facturación.
Seleccionar Añadir en el apartado Prorrata.
Indicar el periodo, el tipo y el porcentaje inicial de la prorrata.
Hacer clic en Guardar.
Prorrata general
Se calcula un único porcentaje de deducción (según qué parte de tu actividad da derecho a deducir IVA), y ese mismo porcentaje se aplica a todo el IVA soportado, sin distinguir a qué gasto corresponde.
En Holded: una vez configuras el porcentaje, se aplica automáticamente a todas tus facturas de compra. No requiere ninguna acción adicional por tu parte. Es el régimen por defecto.
Prorrata especial
En vez de un porcentaje único, cada gasto se clasifica según a qué actividad se destina: 100% deducible si es solo para actividad con IVA, 0% si es solo para actividad exenta, y prorrateado si es un gasto mixto.
En Holded: no se aplica automáticamente. Debes marcarla factura a factura, en las Opciones de cada compra, según el destino del gasto.
Aplicar la prorrata especial en una factura de compra
Si te corresponde la prorrata especial, a diferencia de la general, no se aplica de forma automática: debes indicarlo manualmente en cada factura de compra a la que quieras aplicarla.
Acceder a Compras desde la barra lateral izquierda.
Hacer clic en Facturas, primero, y en Nueva Compra después.
Hacer clic en Opciones.
Marcar la casilla de Aplicar prorrata especial.
Hacer clic en Guardar.
ℹ️ Si tu régimen es el de prorrata general, no necesitas hacer esto: el porcentaje configurado se aplicará automáticamente a todas tus facturas de compra.
Ten en cuenta que:
Si tu régimen es general, el porcentaje se aplica a todas las facturas de compra nuevas. Si ya habías creado facturas antes de configurar la prorrata, deberás editarlas manualmente para que los porcentajes coincidan.
El porcentaje definitivo, calculado al cierre del ejercicio, se utiliza para hacer la regularización anual.
Si decides eliminar el régimen de prorrata, tendrás que editar manualmente las facturas de compra afectadas por dicho régimen.