En este artículo encontrarás en qué consisten los modelos 115 y 123, cómo activarlos y presentarlos desde Holded, y cómo corregir los descuadres más habituales.
Qué son los modelos 115 y 123
El modelo 115 declara las retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre las rentas procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos.
El modelo 123 declara las retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre determinados rendimientos del capital mobiliario, como intereses o dividendos.
En ambos modelos se informa la base de retención, el tipo aplicado y la cuota retenida en cada operación.
Activar los modelos en Holded
Antes de generar los modelos 115 y 123, actívalos en la configuración de impuestos.
Ve a Holded > Impuestos > Configurar modelos.
Activa la pestaña 115.
Activa la pestaña 123.
Verás ambos modelos disponibles en el listado de impuestos, listos para generarse de forma mensual o trimestral.
Presentar los modelos 115 y 123 en la AEAT
Presenta los modelos 115 y 123 directamente desde Holded, sin salir de la plataforma.
Ten en cuenta que necesitas el certificado electrónico subido y en vigor para presentar el modelo.
Abre el modelo 115 o 123 correspondiente al periodo.
Comprueba que todos los datos sean correctos.
Haz clic en Presentar.
Selecciona Presentar en AEAT.
Pasados unos minutos desde la presentación directa, se generará automáticamente el Justificante del modelo, dentro del mismo en la pestaña "Justificante".
Corregir posibles descuadres
Si detectas un descuadre en el modelo 115 o 123, revisa estas dos causas habituales:
No haber actualizado el modelo. Actualízalo desde dentro del propio modelo, en el botón superior de Actualizar, para que recoja los últimos movimientos.
Haber indicado el impuesto incorrecto en la factura de compra. Si aplicas el impuesto de Retención 19% capital inmobiliario, el importe se calcula en el modelo 115. Si aplicas el impuesto de capital mobiliario, se calcula en el modelo 123.
Revisa el impuesto aplicado en cada factura para que se calcule en el modelo correcto. Puedes hacerlo en la parte inferior de Impuestos, en el Resumen de impuestos. Clicando en el tipo impositivo, aparecerá un listado de las facturas donde has aplicado el mismo.
Consultar y presentar el resumen anual de los modelos 115 y 123
Al cierre del ejercicio, consulta el resumen anual de las retenciones practicadas en los modelos 180 y 193. Los podrás activar desde el mismo apartado de Impuestos > Configurar modelos.
El modelo 180 recoge el resumen anual del modelo 115.
El modelo 193 recoge el resumen anual del modelo 123.