El Modelo 390 se utiliza para realizar la declaración anual del IVA. Es un modelo meramente informativo sin cargo que reúne las operaciones relativas a la liquidación del IVA y vence el día de 30 de enero de cada año.
Tanto los autónomos como las pymes deben presentar este modelo. Y, según los especialistas, si bien este formulario se asemeja al 303, su principal diferencia es que comprende la actividad anual y debe presentarse al cierre del ejercicio.
Por último, recuerda que para acceder a los modelos tienes que:
Ir a la sección de Contabilidad y hacer clic en Impuestos.
En el panel Próximos impuestos, clicar en Mostrar todos.
Acceder al modelo que quieras.
Aclaraciones sobre los campos
Al completar el campo con el Epígrafe, tienes que indicar el número según IAE o CNAE, sin puntos ni comas o símbolos. Y, si necesitas consultar cuál es el número de epígrafes, puedes hacerlo en el Buscador de la Agencia Tributaria.
Sección 3. Datos estadísticos: se completan los campos de Principal, Clave y Epígrafe IAE (imagen ejemplo). Holded te avisará si queda pendiente completar esta sección.
Sección 4. Datos del representante: se completan los campos con los datos del representante legal. Si el obligado tributario (es decir, la persona que presenta el modelo) es una persona física, se completa el campo de persona física. Pero, si el obligado tributario es una empresa, se completa el campo de personas jurídicas.
Aclaraciones sobre las casillas
Gran parte de las casillas de este modelo se completan de forma automática a partir de los documentos y los movimientos que has registrado en Holded. Sin embargo, en caso de que necesites saber de dónde se toman los datos y cómo se aplican en cada casilla, a continuación, se detallan algunas aclaraciones sobre las casillas:
Las casillas del IVA devengado e IVA soportado se completan con los documentos de venta y compra que se hayan creado a lo largo del ejercicio. En cada una de dichas casillas, se acumulan los importes de base imponible e IVA según el tipo de IVA que corresponda. Si necesitas añadir o eliminar un importe, edita la casilla manualmente.
Las secciones 7 y 9 relacionadas con los resultados de las liquidaciones se completan con los valores finales de las declaraciones trimestrales expresadas en el modelo 303.
En la sección 9, la casilla núm. 95 se completa con los importes a favor de Hacienda, obtenidos en el resultado final de los modelos de IVA trimestrales.
Las casillas 97 y 98 se completarán de forma automática cada vez que el valor de la declaración del modelo 303 del último trimestre sea negativo. Ten en cuenta que si en dicho resultado negativo has optado por la Compensación o por la Devolución, se completará el importe en la casilla núm. 97 o 98.
Consejos para evitar descuadres
Cicla en el botón de Actualizar dentro del modelo cada vez que quieras recalcular las casillas con la información de las nuevas facturas o movimientos.
Si editas alguna casilla manualmente, recuerda verificar que los valores que indicaste se actualicen.
Verifica que el importe de la casilla núm. 86 sea igual a la sumatoria de las casillas de la sección 9.
Ten en cuenta que los impuestos creados de forma manual no se incluyen en el modelo y tendrás que cambiarlos por su correspondiente impuesto preestablecido en Holded. Para eso, ve a Configuración> Facturación> Impuestos y busca el impuesto al final del listado. Renómbralo para identificarlo en las facturas con facilidad y reemplázalo por el impuesto preestablecido. Si necesitas identificar las facturas con impuesto manual, accede a Analítica>Impuestos.
Presentar modelos ante la Agencia tributaria
El principal objetivo de la sección de Impuestos es garantizar que el proceso contable y fiscal sea eficiente, tanto para las empresas como para las Asesorías. Por eso, a partir de ahora puedes presentar los modelos ante la Agencia Tributaria (AEAT) desde Holded.
Así, no sólo ahorras pasos al realizar la presentación, sino que además evitas descargar y subir múltiples archivos .txt, ya que la conexión con la agencia es directa.
Para presentar tus modelos ante AEAT desde Holded, tienes que:
Subir por única vez tu certificado electrónico en Configuración.
Acceder al modelo desde la sección de Impuestos.
Hacer clic en el botón de Presentar en AEAT, ubicado en la esquina derecha.
Por último, ten cuenta que:
Los administradores y propietarios de la cuenta son los únicos usuarios habilitados para subir el certificado electrónico. Si quieres sumar a más usuarios, consulta ‘Configurar tu cuenta de Holded’.
Los administradores son los únicos usuarios habilitados para presentar los modelos ante la Agencia Tributaria (AEAT). Si quieres sumar a más usuarios, consulta el artículo ‘Configurar tu cuenta de Holded’.
La presentación ante la Agencia Tributaria se encuentra habilitada para los modelos 111, 115, 123, 130, 200, 202, 303 y 390.