Si cobras o pagas en otra moneda, puede que el valor en euros cambie entre el día que hiciste la factura y el día que llega el dinero al banco. Por eso, a veces no coinciden los importes.
Cuando eso pasa, debes conciliar y contabilizar el movimiento correctamente. A continuación, te explicamos qué hacer en cada caso.
1. Facturas de venta
a) Has ganado dinero con el cambio (ganancia)
El tipo de cambio ha jugado a tu favor: emitiste una factura de 950 €, pero al cobrarla recibiste 1000 €. En ese caso:
Ve a Tesorería > Cuentas y accede a la cuenta donde está registrado el cobro.
Haz clic en Conciliar (esquina superior derecha) y selecciona el movimiento de 1.000 €.
A la derecha, selecciona la factura de 950 € y pulsa Conciliar.
Verás que el documento se marca como pagado, pero queda un saldo de 50 € sin conciliar. Selecciona otra vez dicho movimiento, haz clic en Transferir, en la barra inferior derecha, para registrar la diferencia de importe.
En la ventana emergente, escoge "Asiento", y selecciona la cuenta contable 768000000 Diferencias positivas de cambio.
Haz clic en Transferir y conciliar.
Comprueba que los asientos se han registrado correctamente en el Libro diario.
b) Has perdido dinero con el cambio (pérdida)
El tipo de cambio ha jugado en tu contra: emitiste una factura de 1050 €, pero al cobrarla recibiste solo 1000 €. En tal caso:
Crea una pasarela de pago para registrar la diferencia:
Ve a Tesorería > Cuentas, y pulsa + Añadir cuenta.
Elige Pasarela de pago > Añadir manualmente.
Nombra la pasarela, por ejemplo, "Diferencias negativas de cambio", para poder reconocerla más fácilmente.
Elige la divisa de la cuenta bancaria donde se registra la transacción (no la divisa de la factura) y pulsa Añadir cuenta.
Accede a la pasarela y pulsa sobre el botón de tres puntos ( ⋮ ), en la parte superior derecha. Escoge Editar información de cuenta.
Asóciale la cuenta contable 668000000 Gastos por diferencias negativas de cambio. Esta cuenta puede variar en función de tu cuadro de cuentas.
Concilia ahora el movimiento:
Ve ahora a Tesorería > Cuentas, accede a la cuenta, y haz clic en Conciliar.
Marca el movimiento de 1.000 € (parte izquierda), y a la derecha la factura de 1.050 €. Pulsa Conciliar.
Ve a Ventas > Facturas, abre la factura de 1.050 € y, en el panel lateral derecho, haz clic en Añadir pago.
En el campo "Cuenta", elige la pasarela que has creado ("Diferencias negativas de cambio").
En "Cantidad", introduce el importe pendiente (50 €) y haz clic en Guardar.
2. Facturas de compra
a) Has perdido dinero con el cambio (pérdida)
En este caso, el tipo de cambio ha jugado en tu contra: recibiste una factura de 950 €, pero al pagarla desembolsaste 1000 €. En dicho caso:
Ve a Tesorería > Cuentas, y accede a la cuenta donde está registrado el pago.
Selecciona el movimiento de -1.000 € (izquierda)
A la derecha, selecciona la factura de -950 € y pulsa Conciliar.
Verás que el documento se marca como pagado, pero queda un saldo pendiente de -50 € sin conciliar. Selecciona otra vez dicho movimiento, haz clic en Transferir, en la barra inferior derecha, para registrar la diferencia de importe.
En la ventana emergente, escoge "Asiento", y selecciona la cuenta 668000000 Gastos por diferencias negativas de cambio.
Haz clic en Transferir y conciliar.
Comprueba que los asientos se han registrado correctamente en el Libro diario.
b) Has ganado dinero con el cambio (ganancia)
El tipo de cambio ha jugado a tu favor: recibiste una factura de 1050 €, pero al pagarla solo tuviste que pagar 1000 €. En tal caso:
Crea una pasarela de pago para registrar la diferencia:
Ve a Tesorería > Cuentas, y pulsa + Añadir cuenta.
Elige Pasarela de pago > Añadir manualmente.
Nombra la pasarela, por ejemplo, "Ganancia por cambio", para poder reconocerla más fácilmente.
Elige la divisa de la cuenta bancaria donde se registra la transacción (no la divisa de la factura) y pulsa Añadir cuenta.
Accede a la pasarela y pulsa sobre el botón de tres puntos ( ⋮ ), en la parte superior derecha. Escoge Editar información de cuenta.
Asóciale la cuenta 768000000 Ganancias por diferencias positivas de cambio.
Concilia ahora el movimiento:
Ve a Tesorería > Cuentas y haz clic en Conciliar.
Selecciona el movimiento de -1.000 € (izquierda), y a la derecha la factura de -1.050 €. Pulsa Conciliar.
Ve a Compras > Facturas, abre la factura de -1.050 € y haz clic en Añadir pago, en el panel lateral derecho.
En el campo Cuenta, elige la pasarela que has creado ("Ganancia por cambio").
Introduce el importe pendiente (50 €) y pulsa Guardar.