El modelo 369 “IVA. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes” se utiliza para declarar el IVA derivado de la prestación de servicios digitales o las ventas por e-commerce que tu negocio realice en otros países de la Unión Europea (UE).
Se presenta de forma trimestral y, a raíz de que solo se hace digitalmente, debes darte de alta en el sistema de Ventanilla única u One Stop Shop (OSS). Para más información sobre este sistema, puedes consultar el artículo Configurar impuestos por país.
Ten en cuenta que es obligatorio presentarlo si tienes un e-commerce y la facturación de tus ventas o servicios digitales a otros países de la UE supera los 10.000 € anuales. Mientras no se supere esa cifra en las ventas internacionales de UE, se aplicará el IVA de España de forma estándar, a través de la presentación normal del modelo 303.
A partir de los 10.000 euros de facturación anual con los distintos países de la UE, el IVA de estos ingresos se liquidará en el modelo 369.
Para acceder al modelo en Holded, tienes que:
Ir a la sección de Contabilidad y hacer clic en Impuestos.
En el panel Próximos impuestos, clicar en Mostrar todos.
Acceder al Modelo 369.
Por último, ten en cuenta que para utilizar este modelo tienes que configurar los impuestos de cada país desde la sección de Impuestos, ubicada en el apartado de Facturación en la Configuración.
Aclaraciones sobre los campos
En el modelo, se informa la base imponible para cada país y el tipo de IVA.
Los montos asociados a la prestación de servicio se apuntarán en las cuentas contables del Grupo 705, mientras que los vinculados a bienes y mercaderías se indicarán en el Grupo 700.