Al cobrar o pagar una factura, es habitual que el banco o la pasarela de pago (PayPal, Stripe, Square o GoCardless) te cobre una comisión por sus servicios. En esos casos, el importe que verás en tu extracto bancario no coincidirá con el total de la factura, ya que se ha descontado esa comisión.
Para conciliar correctamente dicho movimiento, deberás utilizar una cuenta puente que te permita contabilizar tanto el pago o cobro como la comisión bancaria.
1. Crear la cuenta puente (pasarela para comisiones bancarias)
Ve a Tesorería > Cuentas.
Pulsa en + Añadir cuenta (esquina superior derecha).
Selecciona Pasarela de pago.
En la parte inferior de la ventana emergente, pulsa Añadir manualmente (sin conexión).
Asigna un nombre fácilmente reconocible a la cuenta, por ejemplo "Comisiones bancarias".
Pulsa Añadir cuenta.
Una vez creada, localízala en el listado de cuentas y haz clic sobre ella.
Pulsa sobre el botón de tres puntos ( ⋮ ), en la parte superior derecha, y escoge Editar información de cuenta.
Asocia la cuenta contable 62600000 - Comisiones bancarias.
Pulsa Guardar.
2. Conciliar la transacción
A. Pago con comisión (gasto total superior al de la factura)
Supongamos que pagas una factura de 100 €, pero el banco te carga una comisión de 5 €, por lo que en tu extracto aparece un movimiento de -105 €.
Ve a Tesorería > Cuentas y entra en la cuenta bancaria desde la que se hizo el pago.
Haz clic en Conciliar, arriba a la derecha.
En la parte izquierda (transacciones), marca la casilla del movimiento de -105 €.
En la parte derecha (documentos), localiza y marca la factura de 100 €.
Abajo verás que queda un importe pendiente de -5 €.
Pulsa Conciliar.
En el listado de transacciones, observarás que el movimiento ha quedado conciliado parcialmente.
Para completar la conciliación:
De nuevo en el listado de documentos (derecha), pulsa Transferir.
Selecciona la cuenta contable 62600000 Comisiones bancarias.
Pulsa Transferir y conciliar.
De esta forma, el movimiento quedará conciliado al 100 %, y la comisión estará correctamente registrada.
B. Cobro con comisión (importe recibido inferior al de la factura)
Supongamos que emites una factura de 100 €, pero solo recibes 95 € porque el banco ha descontado 5 € de comisión.
Ve a Tesorería > Cuentas, accede a la cuenta donde recibiste el cobro.
Haz clic en Conciliar, arriba a la derecha.
En la parte izquierda (transacciones), marca el movimiento de +95 €.
A la derecha (documentos), selecciona la factura de 100 €.
Verás que quedan -5 € pendientes. Pulsa Conciliar.
En este caso sucede lo contrario que en el anterior: el movimiento queda completamente conciliado, pero la factura sigue pendiente de pago por esos 5 €.
Para saldarla:
Filtra por "Conciliados" en el listado de transacciones (izquierda).
Marca el movimiento correspondiente y accede a la factura desde el listado, en la parte derecha.
En la sección Pagos, en el lateral derecho, pulsa Añadir pago.
Introduce 5 € como importe.
En "Cuenta", selecciona Comisiones bancarias.
Pulsa Guardar.
Con esto, la factura quedará totalmente pagada y se generará el asiento contable correspondiente: el banco (572) en el debe, y la comisión (626) en el haber.
☝🏼 Este procedimiento es válido para comisiones sin IVA. Si la comisión lleva IVA, deberás registrar una factura de compra y usar una cuenta distinta a la 626 para reflejar correctamente el IVA.